അക്കൗണ്ടന്റ്സ് പ്രൊഫഷണലുകൾക്ക് ആവശ്യമായ എല്ലാ നികുതി, ധനകാര്യ വിവരങ്ങളും ഒരിടത്ത് All tax and financial information needed for accounting professionals in one place
ടാക്സ് ഡിഡക്ടഡ് അറ്റ് സോഴ്സ് (ടി.ഡി.എസ്) എന്നത് വരുമാന നികുതി ഉറവിടത്തിൽ നിന്നു തന്നെ പിടിച്ചെടുക്കുന്ന ഒരു രീതിയാണ്. ഒരു വ്യക്തിക്കോ സ്ഥാപനത്തിനോ പണം നൽകുമ്പോൾ, പണം നൽകുന്ന വ്യക്തി (ഡിഡക്ടർ) നിർദ്ദിഷ്ട നിരക്കിൽ നികുതി കിഴിച്ച് ബാക്കി തുക കൈപ്പറ്റുന്ന വ്യക്തിക്ക് (ഡിഡക്റ്റീ) നൽകും. Tax Deducted at Source (TDS) is a method of collecting income tax at the source itself. When a person or entity makes a payment, the payer (deductor) deducts tax at a specified rate and pays the balance to the payee (deductee).
വരുമാന നികുതി നിയമം 1961-ലെ സെക്ഷൻ 192 മുതൽ 196D വരെയുള്ള വകുപ്പുകളിൽ TDS സംവിധാനം വിശദീകരിച്ചിട്ടുണ്ട്. ഇത് സർക്കാരിന്റെ ഒരു പ്രധാന വരുമാന സ്രോതസ്സാണ്, ആദായ ഉറവിടത്തിൽ തന്നെ നികുതി ശേഖരിക്കുന്നതിലൂടെ. TDS is described in sections 192 to 196D of the Income Tax Act, 1961. It is a key revenue-generating mechanism for the government, collecting tax right at the source of income generation.
2025 ബജറ്റ് പ്രകാരം വരുമാന നികുതി നിയമം 1961-ലെ നിലവിലുള്ള ടാക്സ് ഡിഡക്ഷൻ അറ്റ് സോഴ്സ് (TDS) വ്യവസ്ഥകളിൽ പ്രധാന മാറ്റങ്ങൾ വരുത്തിയിട്ടുണ്ട്. ഈ ഭേദഗതികൾ ബിസിനസുകൾക്കും വ്യക്തികൾക്കും നികുതി അനുസരണം ലളിതമാക്കുക എന്ന ലക്ഷ്യത്തോടെയാണ് അവതരിപ്പിച്ചത്. The Budget 2025 introduced major changes to the existing Tax Deduction at Source (TDS) provisions of the Income Tax Act, 1961. These amendments were introduced with the objective of simplifying tax compliance for businesses and individuals.
| സെക്ഷൻ Section | വിവരണം Description | 2025 മാർച്ച് 31 വരെ Till 31st March, 2025 | 2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ From 1st April, 2025 |
|---|---|---|---|
| 193 | സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള പലിശ Interest on Securities | NIL | ₹10,000 |
| 194A | സെക്യൂരിറ്റികൾ അല്ലാതെയുള്ള പലിശ Interest other than Interest on securities |
(i) സീനിയർ സിറ്റിസൺസ്: ₹50,000 (ii) മറ്റുള്ളവർ (ബാങ്ക്, കോ-ഓപ്പറേറ്റീവ് സൊസൈറ്റി, പോസ്റ്റ് ഓഫീസ്): ₹40,000 (iii) മറ്റ് കേസുകളിൽ: ₹5,000 (i) Senior citizens: ₹50,000 (ii) Others (Bank, cooperative society, post office): ₹40,000 (iii) In other cases: ₹5,000 |
(i) സീനിയർ സിറ്റിസൺസ്: ₹1,00,000 (ii) മറ്റുള്ളവർ (ബാങ്ക്, കോ-ഓപ്പറേറ്റീവ് സൊസൈറ്റി, പോസ്റ്റ് ഓഫീസ്): ₹50,000 (iii) മറ്റ് കേസുകളിൽ: ₹10,000 (i) Senior citizens: ₹1,00,000 (ii) Others (Bank, cooperative society, post office): ₹50,000 (iii) In other cases: ₹10,000 |
| 194 | ഡിവിഡന്റ് (വ്യക്തിഗത ഓഹരി ഉടമയ്ക്ക്) Dividend, for an individual shareholder | ₹5,000 | ₹10,000 |
| 194K | മ്യൂച്വൽ ഫണ്ട് യൂണിറ്റുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം Income in respect of units of a mutual fund | ₹5,000 | ₹10,000 |
| 194B 194BB |
ലോട്ടറി, ക്രോസ്വേഡ് പസിൽ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള വിജയങ്ങൾ കുതിരപ്പന്തയത്തിൽ നിന്നുള്ള വിജയങ്ങൾ Winnings from lottery, crossword puzzle etc. Winnings from horse race |
സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ₹10,000-ത്തിന് മുകളിലുള്ള തുകകളുടെ ആകെത്തുക Aggregate of amounts exceeding ₹10,000 during the financial year | ഒരൊറ്റ ഇടപാടിന് ₹10,000-ത്തിന് മുകളിൽ ₹10,000 in respect of a single transaction |
| 194D | ഇൻഷുറൻസ് കമ്മീഷൻ Insurance commission | ₹15,000 | ₹20,000 |
| 194G | ലോട്ടറി ടിക്കറ്റുകളിൽ നിന്നുള്ള കമ്മീഷൻ, സമ്മാനം മുതലായവ Income by way of commission, prize etc. on lottery tickets | ₹15,000 | ₹20,000 |
| 194H | കമ്മീഷൻ അല്ലെങ്കിൽ ബ്രോക്കറേജ് Commission or brokerage | ₹15,000 | ₹20,000 |
| 194-I | വാടക Rent | ₹2,40,000 (ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ) ₹2,40,000 (in a financial year) | ₹50,000 പ്രതിമാസം ₹50,000 per month |
| 194J | പ്രൊഫഷണൽ അല്ലെങ്കിൽ ടെക്നിക്കൽ സേവനങ്ങൾക്കുള്ള ഫീസ് Fee for professional or technical services | ₹30,000 | ₹50,000 |
| 194T (New) |
പങ്കാളികൾക്കുള്ള പ്രതിഫലം, പലിശ, കമ്മീഷൻ Remuneration, Interest and Commission paid to partners | - | സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ₹20,000-ത്തിന് മുകളിൽ, 10% നിരക്കിൽ Exceeds ₹20,000 in a financial year, at 10% rate |
ഉറവിടം: cleartax.in Source: cleartax.in
| സെക്ഷൻ Section | പേയ്മെന്റ് തരം Nature of Payment | TDS % TDS % |
|---|---|---|
| 192 | ശമ്പളം Salary | സ്ലാബ് നിരക്ക് Slab Rate |
| 193 | സെക്യൂറിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള പലിശ Interest on Securities | 10% |
| 194 | ഡിവിഡന്റ് Dividend | 10% |
| 194A | സെക്യൂറിറ്റികൾ അല്ലാതെയുള്ള പലിശ Interest other than Interest on securities | 10% |
| 194B | ലോട്ടറി, ക്രോസ്വേഡ് പസിൽ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള വിജയങ്ങൾ Winnings from lottery, crossword puzzle | 30% |
| 194BB | കുതിരപ്പന്തയത്തിൽ നിന്നുള്ള വിജയങ്ങൾ Winnings from horse race | 30% |
| 194C | കോൺട്രാക്ട് പേയ്മെന്റ് (വ്യക്തി/HUF) Contract Payment (Individual/HUF) | 1% |
| 194C | കോൺട്രാക്ട് പേയ്മെന്റ് (മറ്റുള്ളവർ) Contract Payment (Other than Individual/HUF) | 2% |
| 194D | ഇൺഷുറൻസ് കമ്മീഷൻ Insurance commission | 5% |
| 194H | കമ്മീഷൻ അല്ലെങ്കിൽ ബ്രോക്കറേജ് Commission or brokerage | 5% |
| 194-I | വാടക (ഭൂമി, കെട്ടിടം, ഫർണിച്ചർ) Rent (Land, building, furniture) | 10% |
| 194-I | വാടക (പ്ലാന്റ്, മെഷിനറി) Rent (Plant, machinery) | 2% |
| 194J | പ്രൊഫഷണൽ ഫീസ് Professional Fees | 10% |
| 194J | ടെക്നിക്കൽ സേവനങ്ങൾ, റോയൽറ്റി Technical Services, Royalty | 2% |
| 194LA | വസ്തു ഏറ്റെടുക്കുന്നതിനുള്ള നഷ്ടപരിഹാരം Compensation for immovable property | 10% |
| 194Q | ചരക്കുകളുടെ വാങ്ങൽ Purchase of goods | 0.1% |
| 194T | പങ്കാളികൾക്കുള്ള പ്രതിഫലം, പലിശ, കമ്മീഷൻ Remuneration, Interest and Commission paid to partners | 10% |
ഉറവിടം: cleartax.in Source: cleartax.in
| സെക്ഷൻ Section | പേയ്മെന്റ് തരം Nature of Payment | TDS % TDS % |
|---|---|---|
| 195 | ഡിവിഡന്റ് Dividend | 20% |
| 195 | പലിശ Interest | 20% |
| 195 | റോയൽറ്റി, ടെക്നിക്കൽ സേവനങ്ങൾ Royalty, Technical Services | 10% |
| 195 | വസ്തു വിൽപ്പന (കാപ്പിറ്റൽ അസറ്റ്സ്) Sale of property (Capital Assets) | 20% |
*നോൺ-റെസിഡന്റ്സിനുള്ള TDS നിരക്കുകൾ ബാധകമായ സർചാർജ്, സെസ്സ് ഉൾപ്പെടുത്തിയിട്ടില്ല. *TDS rates for non-residents are exclusive of applicable surcharge and cess.
ഉറവിടം: cleartax.in Source: cleartax.in
TDS കുറവ് ചെയ്യാൻ വൈകിയാൽ: വേണ്ട സമയത്ത് TDS കുറവ് ചെയ്യാതിരുന്നാൽ, കുറവ് ചെയ്യേണ്ട തീയതി മുതൽ യഥാർത്ഥത്തിൽ കുറവ് ചെയ്യുന്ന തീയതി വരെ പ്രതിമാസം 1% നിരക്കിൽ പലിശ നൽകേണ്ടതുണ്ട്. Interest for Late Deduction of TDS: When TDS is not deducted on time, interest at the rate of 1% per month needs to be paid from the date on which TDS should have been deducted to the date on which it is actually deducted.
TDS അടയ്ക്കാൻ വൈകിയാൽ: TDS കുറവ് ചെയ്തെങ്കിൽ നിശ്ചിത തീയതിക്കുള്ളിൽ സർക്കാരിലേക്ക് അടച്ചില്ലെങ്കിൽ, TDS അടയ്ക്കേണ്ട തീയതി മുതൽ യഥാർത്ഥത്തിൽ സർക്കാരിലേക്ക് അടയ്ക്കുന്ന തീയതി വരെ പ്രതിമാസം 1.5% നിരക്കിൽ പലിശ നൽകേണ്ടതുണ്ട്. Interest for Late Payment of TDS: When TDS is appropriately deducted but not paid to the government within specified due dates, interest at the rate of 1.5% per month needs to be paid from the due date for TDS payment to the date on which TDS is actually paid to the government.
PAN ഇല്ലാതെ TDS കുറവ് ചെയ്താൽ: പേയീ PAN ശരിയായി നൽകാത്ത സാഹചര്യത്തിൽ, ഉയർന്ന നിരക്കിൽ TDS കുറവ് ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്. സാധാരണയായി ഇത് 20% നിരക്കിലാണ്. വിഭാഗത്തിൽ PAN ഇല്ലാത്തവർക്കുള്ള ഉയർന്ന TDS നിരക്ക് പ്രത്യേകമായി സൂചിപ്പിച്ചിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, ആ വിഭാഗത്തിൽ പറഞ്ഞിരിക്കുന്ന നിരക്ക് പരിഗണിക്കണം. Higher TDS rate for non-furnishing of PAN: When PAN is not duly furnished by the payee, a higher rate of TDS needs to be deducted, generally at 20%. If the higher TDS rate for non-furnishing of PAN is specifically mentioned in the section, the rate as mentioned in that section should be considered.
ഉറവിടം: cleartax.in Source: cleartax.in
ഇന്ത്യൻ ഡൊമസ്റ്റിക് കമ്പനികൾക്ക് ബാധകമായ ടി.ഡി.എസ് നിരക്കുകൾ, വിവിധ സെക്ഷനുകൾ, പേയ്മെന്റ് തരങ്ങൾ, ത്രെഷോൾഡ് ലിമിറ്റുകൾ എന്നിവ. TDS rates applicable to Indian Domestic Companies, various sections, types of payments, threshold limits, etc.
കൂടുതൽ വിവരങ്ങൾ More Detailsവിദേശ കമ്പനികൾക്ക് ബാധകമായ ടി.ഡി.എസ് നിരക്കുകൾ, വിവിധ സെക്ഷനുകൾ, പേയ്മെന്റ് തരങ്ങൾ, ത്രെഷോൾഡ് ലിമിറ്റുകൾ എന്നിവ. TDS rates applicable to Foreign Companies, various sections, types of payments, threshold limits, etc.
കൂടുതൽ വിവരങ്ങൾ More Detailsടി.ഡി.എസ് അടയ്ക്കുന്നതിനും റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്നതിനുമുള്ള നടപടിക്രമങ്ങൾ, അവസാന തീയതികൾ, പിഴകൾ എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ. Procedures for TDS payment and filing returns, due dates, penalties, etc.
ടി.ഡി.എസ് റിക്കൺസിലേഷൻ, അനാലസിസ് & കംപ്ലയൻസ് ഇസിസ്റ്റം (TRACES) പോർട്ടലിനെ കുറിച്ചുള്ള വിവരങ്ങൾ, ലോഗിൻ ചെയ്യുന്ന വിധം, ഫോം 16/16A ഡൗൺലോഡ് ചെയ്യുന്ന വിധം, etc. Information about the TDS Reconciliation, Analysis and Compliance System (TRACES) portal, how to login, download Form 16/16A, etc.
2025 ബജറ്റ് പ്രകാരം പുതുക്കിയ വിവരങ്ങൾ Updated as per latest budget on 2025
| ആദായ പരിധി Income Range | നികുതി നിരക്ക് Tax Rate |
|---|---|
| ₹2.5 ലക്ഷം വരെ Up to ₹2.5 Lakhs | നികുതി ഇല്ല Nil |
| ₹2.5 ലക്ഷം മുതൽ ₹5 ലക്ഷം വരെ ₹2.5 Lakhs to ₹5 Lakhs | 5% 5% |
| ₹5 ലക്ഷം മുതൽ ₹10 ലക്ഷം വരെ ₹5 Lakhs to ₹10 Lakhs | 20% 20% |
| ₹10 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ Above ₹10 Lakhs | 30% 30% |
* സർചാർജ്, സെസ് എന്നിവ ബാധകമാകും * Surcharge and cess will be applicable
| ആദായ പരിധി Income Range | നികുതി നിരക്ക് Tax Rate |
|---|---|
| ₹4 ലക്ഷം വരെ Up to ₹4 Lakhs | നികുതി ഇല്ല Nil |
| ₹4 ലക്ഷം മുതൽ ₹8 ലക്ഷം വരെ ₹4 Lakhs to ₹8 Lakhs | 5% 5% |
| ₹8 ലക്ഷം മുതൽ ₹12 ലക്ഷം വരെ ₹8 Lakhs to ₹12 Lakhs | 10% 10% |
| ₹12 ലക്ഷം മുതൽ ₹16 ലക്ഷം വരെ ₹12 Lakhs to ₹16 Lakhs | 15% 15% |
| ₹16 ലക്ഷം മുതൽ ₹20 ലക്ഷം വരെ ₹16 Lakhs to ₹20 Lakhs | 20% 20% |
| ₹20 ലക്ഷം മുതൽ ₹24 ലക്ഷം വരെ ₹20 Lakhs to ₹24 Lakhs | 25% 25% |
| ₹24 ലക്ഷത്തിന് മുകളിൽ Above ₹24 Lakhs | 30% 30% |
* സർചാർജ്, സെസ് എന്നിവ ബാധകമാകും * Surcharge and cess will be applicable
സെക്ഷൻ 87A പ്രകാരം, ഒരു റസിഡന്റ് വ്യക്തിയുടെ മൊത്ത വരുമാനം 12 ലക്ഷം രൂപയിൽ കുറവാണെങ്കിൽ (പുതിയ ടാക്സ് റെജിമിൽ), കണക്കാക്കിയ ആദായനികുതിയുടെ 100% അല്ലെങ്കിൽ ₹60,000, ഇതിൽ ഏതാണോ കുറവ് അത് റിബേറ്റായി ലഭിക്കും. Under Section 87A, a resident individual with total income up to ₹12 lakh (under the new tax regime) will get a rebate of 100% of the income tax calculated or ₹60,000, whichever is less.
ശ്രദ്ധിക്കുക: ഈ റിബേറ്റ് സർചാർജ്, സെസ് എന്നിവ കുറയ്ക്കുന്നതിന് മുമ്പുള്ള അടിസ്ഥാന നികുതിക്ക് മാത്രമേ ബാധകമാകൂ. Note: This rebate is applicable only on the basic tax before surcharge and cess.
പുതിയ ടാക്സ് റെജിമിൽ താഴെപ്പറയുന്ന ഡിഡക്ഷനുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം: You can claim the following deductions in the new tax regime:
പുതിയ ടാക്സ് റെജിമിൽ താഴെപ്പറയുന്ന ഡിഡക്ഷനുകൾ ലഭ്യമല്ല: The following deductions are not available in the new tax regime:
താഴെ പറയുന്ന സാഹചര്യങ്ങളിൽ പുതിയ ടാക്സ് റെജിം തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് ഉചിതമാണ്: The New Tax Regime is suitable in the following scenarios:
താഴെ പറയുന്ന സാഹചര്യങ്ങളിൽ പഴയ ടാക്സ് റെജിം തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് ഉചിതമാണ്: The Old Tax Regime is suitable in the following scenarios:
ഓർമ്മിക്കുക: നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക സാഹചര്യങ്ങൾക്ക് അനുസൃതമായി ഏത് റെജിമാണ് കൂടുതൽ ഗുണകരമാകുക എന്ന് വിലയിരുത്തുന്നത് നല്ലതാണ്. Remember: It's advisable to evaluate which regime is more beneficial based on your financial circumstances.
വാർഷിക വരുമാന നികുതി റിട്ടേൺ (ITR) സമർപ്പിക്കേണ്ട അവസാന തീയതി: ജൂലൈ 31, 2025 Last date for filing annual Income Tax Return (ITR): July 31, 2025
ഓഡിറ്റ് കേസുകൾക്കുള്ള അവസാന തീയതി: ഒക്ടോബർ 31, 2025 Last date for audit cases: October 31, 2025
ഉൾപ്പെടുത്തേണ്ടവ: ആവശ്യം, വ്യക്തിയുടെ പേര്/വ്യക്തികളുടെ എണ്ണം, സ്ഥലം & തീയതി Include Purpose, Name of individual/Number of persons, Location & Date
ഉൾപ്പെടുത്തേണ്ടവ: ആവശ്യം (പ്രോഗ്രാം), സ്ഥാപനത്തിന്റെ/വ്യക്തിയുടെ പേര്, തീയതി Includes Purpose(program), Party name, Date
ഉൾപ്പെടുത്തേണ്ടവ: ആവശ്യം, പാർട്ടിയുടെ പേര്, തീയതി Includes Purpose, Party name, Date
2025 മാർച്ച് മാസത്തെ റാഷിദിന്റെ അഡ്വാൻസ് ശമ്പളം. Being Advance salary of Rashid for the the month of March 2025.
റിപ്പയർ റിക്വസ്റ്റിനൊപ്പം അനുമതി, പാർട്ടി ബിൽ, പ്രൊജക്ട് പൂർത്തീകരിക്കാനുള്ള എസ്റ്റിമേറ്റഡ് കോസ്റ്റ് (കരാറുകാരന്റെ കരാർ പ്രകാരം), പാർട്ടിയുടെ പാൻ കാർഡ് (വ്യക്തി/സ്ഥാപനം, പാൻ ക്രിയേറ്റീവ് ആയിരിക്കണം) എന്നിവ ഉണ്ടായിരിക്കണം. Repair request should Attach Approval, Party bill, Estimated cost to complete the project (asper contractors agreement), PAN Card of the Party (individual / organisation, and PAN should be Active)
പേയ്മെന്റ് റിക്വസ്റ്റിൽ ഉൾപ്പെടുത്തേണ്ടവ: ലക്ഷ്യസ്ഥാനം, യാത്രയുടെ ആവശ്യം, തീയതി, ഗതാഗത മാർഗ്ഗം (ട്രെയിൻ/ഫ്ലൈറ്റ്/ബസ്) Payment Request should include Destination, Purpose of travel, Date, Mode of Transport (Train/Flight/Bus)
നോട്ട് 1: സ്വന്തം വാഹനത്തിലുള്ള യാത്രാ ചെലവിന്, റിക്വസ്റ്റിലൊപ്പം ലക്ഷ്യസ്ഥാനം, യാത്രയുടെ ആവശ്യം, തീയതി, യാത്ര ചെയ്ത കിലോമീറ്റർ (120KM) & വാഹനത്തിന്റെ തരം (കാർ/ബൈക്ക്) എന്നിവ ഉൾപ്പെടുത്തണം. Note: 1. For Travelling expense of own vehicle, request should include Destination, Purpose of travel, Date, KM Travelled(120KM) & Vehicle Type(Car/Bike).
നോട്ട് 2: ഫ്ലൈറ്റ് അല്ലെങ്കിൽ ട്രെയിൻ വഴിയുള്ള യാത്രായാണെങ്കിൽ, റിക്വസ്റ്റിനോടൊപ്പം മുൻകൂർ അനുമതിയുടെ പകർപ്പ് ഉൾപ്പെടുത്തണം. 2. If the travelling is through flight or train, the request should attach copy of prior approval.
പേയ്മെന്റ് റിക്വസ്റ്റിൽ PRO/ഓർഗനൈസേഴ്സിന്റെ പേര്, ശേഖരിച്ച തുക, രസീത് നമ്പർ (ബുക്ക് നമ്പർ ഉൾപ്പെടെ) എന്നിവ ഉൾപ്പെടുത്തണം. മർകസ് & ജാമിയ കളക്ഷൻ ചെലവുകൾക്ക് വേറെ വേറെ റിക്വസ്റ്റുകൾ നൽകണം. കളക്ഷൻ ചെലവിനെതിരെ ഏതെങ്കിലും അഡ്വാൻസ് പേയ്മെന്റ് നൽകിയിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ, അത് റിക്വസ്റ്റിൽ പരാമർശിക്കണം. Payment Request should include PRO/ORGANISERS Name, Amount Collected, Receipt Number (including Book number). Separate request should be made for Markaz & Jamia collection expenses. If any advance payment made against collection expense, it should be mentioned in request.
നോട്ട്: ശേഖരിച്ച തുകയുടെ പൂർണ്ണ വിവരങ്ങൾ പ്രത്യേകം ബുക്ക് നമ്പറുകൾ സഹിതം ലോഗ് നോട്ട്/അറ്റാച്ച്മെന്റായി നൽകണം. Note: The complete details of amount collected with separate book number is to be given as log note/attachment.
നരേഷനിൽ തുക, വ്യക്തിയുടെ പേര്, ആവശ്യം/പ്രോഗ്രാം & തീയതി എന്നിവ ഉൾപ്പെടുത്തണം. Narration should include Amount, Name of individual, purpose/Program & date.
2025 ബജറ്റ് പ്രകാരം പുതുക്കിയ വിവരങ്ങൾ Updated as per latest budget on 2025
| ടാക്സ് സ്ലാബ് Tax Slab | ഉത്പന്നങ്ങൾ/സേവനങ്ങളുടെ ഉദാഹരണങ്ങൾ Example of Products/Services |
|---|---|
| 0% 0% | പച്ചക്കറികൾ, പാൽ, മുട്ട, ഭക്ഷ്യധാന്യങ്ങൾ, വൈദ്യസേവനങ്ങൾ Vegetables, Milk, Eggs, Food Grains, Medical Services |
| 5% 5% | പാക്കറ്റിലാക്കിയ ഭക്ഷണം, ചായ, പഞ്ചസാര, മരുന്നുകൾ Packaged Food, Tea, Sugar, Medicines |
| 12% 12% | പ്രോസസ്സ് ചെയ്ത ഭക്ഷണം, ഉണക്ക പഴങ്ങൾ, ഭക്ഷ്യ എണ്ണകൾ, മൊബൈൽ ഫോണുകൾ Processed Food, Dried Fruits, Edible Oils, Mobile Phones |
| 18% 18% | ഹെയർ ഓയിൽ, ടൂത്പേസ്റ്റ്, സോപ്പ്, മിക്കവാറും ഇലക്ട്രോണിക് ഉപകരണങ്ങൾ Hair Oil, Toothpaste, Soap, Most Electronic Items |
| 28% 28% | ആഡംബര വസ്തുക്കൾ, കാറുകൾ, എയർ കണ്ടീഷണറുകൾ, പാൻ മസാല, ചൂതാട്ടം Luxury Items, Cars, AC, Pan Masala, Gambling |
* GST നിരക്കുകൾ കേന്ദ്ര GST, സംസ്ഥാന GST, അല്ലെങ്കിൽ യൂണിയൻ ടെറിട്ടറി GST എന്നിവയുടെ സംയോജനമാണ്. * GST rates are a combination of Central GST, State GST, or Union Territory GST.
| ടാക്സ് സ്ലാബ് Tax Slab | ഉത്പന്നങ്ങൾ/സേവനങ്ങളുടെ ഉദാഹരണങ്ങൾ Example of Products/Services |
|---|---|
| 0% 0% | പച്ചക്കറികൾ, പാൽ, മുട്ട, ഭക്ഷ്യധാന്യങ്ങൾ, വൈദ്യസേവനങ്ങൾ Vegetables, Milk, Eggs, Food Grains, Medical Services |
| 5% 5% | പാക്കറ്റിലാക്കിയ ഭക്ഷണം, ചായ, പഞ്ചസാര, മരുന്നുകൾ Packaged Food, Tea, Sugar, Medicines |
| 8% (പുതിയത്) 8% (New) | പ്രവേശന ടിക്കറ്റുകൾ, റെസ്റ്റോറന്റ് സേവനങ്ങൾ, ചില പാക്കേജ് ചെയ്ത ഭക്ഷണ പദാർത്ഥങ്ങൾ Admission Tickets, Restaurant Services, Certain Packaged Food Items |
| 12% 12% | പ്രോസസ്സ് ചെയ്ത ഭക്ഷണം, ഉണക്ക പഴങ്ങൾ, ഭക്ഷ്യ എണ്ണകൾ Processed Food, Dried Fruits, Edible Oils |
| 18% 18% | ഹെയർ ഓയിൽ, ടൂത്പേസ്റ്റ്, സോപ്പ്, മിക്കവാറും ഇലക്ട്രോണിക് ഉപകരണങ്ങൾ Hair Oil, Toothpaste, Soap, Most Electronic Items |
| 28% 28% | ആഡംബര വസ്തുക്കൾ, കാറുകൾ, എയർ കണ്ടീഷണറുകൾ, പാൻ മസാല, ചൂതാട്ടം Luxury Items, Cars, AC, Pan Masala, Gambling |
* പ്രധാന മാറ്റം: 8% എന്ന പുതിയ സ്ലാബ് നിലവിൽ വന്നു, നിലവിലെ 12% സ്ലാബിൽ നിന്ന് ചില ഉത്പന്നങ്ങൾ 8% സ്ലാബിലേക്ക് മാറ്റി. * Key change: A new 8% slab has been introduced, with some products moved from the existing 12% slab to 8% slab.
| റിട്ടേൺ ഫോം Return Form | ആർക്കെല്ലാം Who Should File | അവസാന തീയതി Due Date |
|---|---|---|
| GSTR-1 GSTR-1 |
എല്ലാ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ടാക്സ് പേയർമാരും (ഔട്ട്വേർഡ് സപ്ലൈ) All registered taxpayers (Outward supplies) |
അടുത്ത മാസം 11-ാം തീയതി 11th of next month |
| GSTR-3B GSTR-3B |
എല്ലാ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ടാക്സ് പേയർമാരും (സമ്മറി റിട്ടേൺ) All registered taxpayers (Summary return) |
അടുത്ത മാസം 20-ാം തീയതി 20th of next month |
| GSTR-4 GSTR-4 |
കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം ടാക്സ് പേയർമാർ (വാർഷിക റിട്ടേൺ) Composition scheme taxpayers (Annual return) |
അടുത്ത സാമ്പത്തിക വർഷം ഏപ്രിൽ 30 April 30 of next financial year |
| GSTR-5 GSTR-5 | നോൺ-റെസിഡന്റ് ടാക്സ് പേയർമാർ Non-resident taxpayers | അടുത്ത മാസം 20-ാം തീയതി 20th of next month |
| GSTR-9 GSTR-9 |
എല്ലാ രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ടാക്സ് പേയർമാരും (വാർഷിക റിട്ടേൺ) All registered taxpayers (Annual return) |
അടുത്ത സാമ്പത്തിക വർഷം ഡിസംബർ 31 December 31 of next financial year |
GST കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം എന്നത് ചെറുകിട ബിസിനസുകൾക്ക് ലളിതമായ നികുതി അടവ് സംവിധാനം പ്രദാനം ചെയ്യുന്ന ഒരു പദ്ധതിയാണ്. ഇതിൻറെ ഗുണഭോക്താക്കൾക്ക് കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കും, കുറഞ്ഞ കംപ്ലയൻസ് ആവശ്യകതകളും ഉണ്ട്. The GST Composition Scheme is a simplified tax payment scheme for small businesses. Beneficiaries enjoy lower tax rates and reduced compliance requirements.
GST റീഫണ്ഡ് എന്നത് ഒരു ടാക്സ് പേയർക്ക് അധികമായി അടച്ച GST തുക തിരികെ ലഭിക്കുന്ന പ്രക്രിയയാണ്. ഇത് പല കാരണങ്ങാൽ ഉണ്ടാകാം - അധികം അടച്ചത്, കയറ്റുമതിക്കൾ, ITC ബാലൻസ് തുടങ്ങിയവ. GST refund is the process of claiming back excess GST paid by a taxpayer. This can arise due to various reasons - excess payment, exports, accumulated ITC balance, etc.
* ഔദ്യോഗിക GST പോർട്ടലിൽ നിന്ന് എല്ലായ്പ്പോഴും ഏറ്റവും പുതിയ വിവരങ്ങൾ പരിശോധിക്കുക * Always check the latest information from the official GST portal
2025 ബജറ്റ് പ്രകാരം പുതുക്കിയ വിവരങ്ങൾ Updated as per latest budget on 2025
2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്ന പുതിയ ഭേദഗതി പ്രകാരം, ചെറുകിട ട്രസ്റ്റുകൾക്കും സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും രജിസ്ട്രേഷൻ കാലാവധി 5 വർഷത്തിൽ നിന്ന് 10 വർഷമായി വർദ്ധിപ്പിച്ചിരിക്കുന്നു. As per the new amendment effective from April 1, 2025, the registration period for small trusts and institutions has been extended from 5 years to 10 years.
ഫോം 10BD എന്നത് ധർമ്മസ്ഥാപനങ്ങൾ, വിദ്യാഭ്യാസ സ്ഥാപനങ്ങൾ, ഗവേഷണ സ്ഥാപനങ്ങൾ എന്നിവ സ്വീകരിച്ച സംഭാവനകൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രസ്താവനയാണ്. 2021 ലെ ധനകാര്യ നിയമം അനുസരിച്ച് ഇത് നിർബന്ധമാക്കിയിട്ടുണ്ട്. Form 10BD is a statement for reporting details of donations received by charitable institutions, educational institutions, research institutions, etc. This was made mandatory by the Finance Act 2021.
മെയ് 31 (അടുത്ത സാമ്പത്തിക വർഷത്തിന്റെ) May 31 (of the next financial year)
ഫോം 10BD ഫയൊ ചെയ്ത ശേഷം, ട്രസ്റ്റ് ദാതാക്കൾക്ക് ഫോം 10BE നൽകേണ്ടതാണ്. ഇത് ആദായ നികുതി വകുപ്പ് അംഗീകരിച്ച സംഭാവന സർട്ടിഫിക്കറ്റായി പ്രവർത്തിക്കുന്നു. After filing Form 10BD, the trust must provide Form 10BE to donors. This serves as a donation certificate recognized by the Income Tax Department.
നിലവിലെ നിയമപ്രകാരം, അപൂർണ്ണമായ അപേക്ഷകൾ പോലും 'സ്പെസിഫൈഡ് വയലേഷൻസ്' ആയി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, ഇത് രജിസ്ട്രേഷൻ റദ്ദാക്കലിലേക്കും അധ്യായം XII-EB പ്രകാരം അക്രീറ്റ്ഡ് ഇൻകം നികുതി ബാധ്യതയിലേക്കും നയിക്കാം. Under the current law, even incomplete applications are treated as 'specified violations', which could lead to cancellation of registration and tax liability on accreted income under Chapter XII-EB.
സെക്ഷൻ 12A/12AB എന്നത് ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ വകുപ്പുകളാണ്, ഇത് ചാരിറ്റബിൾ ട്രസ്റ്റുകൾക്കും സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും നികുതി ഇളവുകൾ ലഭിക്കുന്നതിനുള്ള രജിസ്ട്രേഷൻ നടപടിക്രമങ്ങൾ വിശദീകരിക്കുന്നു. Section 12A/12AB are sections of the Income Tax Act that explain the registration procedures for charitable trusts and institutions to receive tax exemptions.
സെൻട്രൽ ബോർഡ് ഓഫ് ഡയറക്ട് ടാക്സസ് (CBDT) 2025 ഫെബ്രുവരി 24-ന് പുറപ്പെടുവിച്ച വിജ്ഞാപനത്തിലൂടെ ആദായ നികുതി ചട്ടങ്ങൾ, 1962-ൽ പുതിയ ഭേദഗതികൾ അവതരിപ്പിച്ചു. The Central Board of Direct Taxes (CBDT) has introduced new amendments to the Income-tax Rules, 1962, through a notification issued on February 24, 2025.
സ്റ്റാറ്റ്യൂട്ടറി ഓഡിറ്റ് എന്നത് ഒരു സ്ഥാപനത്തിന്റെ സാമ്പത്തിക പത്രികകളുടെയും രേഖകളുടെയും സ്വതന്ത്ര പരിശോധനയാണ്. ഇത് നിയമപ്രകാരം നിർബന്ധിതമാണ്. കമ്പനികളുടെ സാമ്പത്തിക പത്രികകൾ അവയുടെ സത്യാവസ്ഥയും ന്യായവുമായ കാഴ്ചപ്പാടും നൽകുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ വേണ്ടിയാണ് ഇത് നടത്തുന്നത്. A statutory audit is an independent examination of a company's financial records, statements, and accounts, which is mandated by law. The objective is to ensure that the financial statements present a true and fair view of the company's affairs.